Seguros de vida y beneficiarios designados en Puerto Rico

Para muchas familias en Puerto Rico, el seguro de vida es el dinero que llega primero y el que paga los gastos más urgentes. Pero funciona por un carril distinto al de la herencia: no lo reparte el testamento ni la declaratoria de herederos, sino el formulario de beneficiarios que usted firmó, a veces hace muchos años.

Esta guía explica por qué, cómo revisar sus designaciones y qué ocurre con las cuentas de retiro.

Por qué el seguro de vida queda fuera de la herencia

El Código Civil remite el contrato de seguro a la legislación especial (Art. 1509). Bajo esa legislación, el Tribunal Supremo de Puerto Rico ha dicho que el beneficiario de una póliza adquiere un derecho propio, que nace del contrato y no se deriva del asegurado. Por eso, "el monto de una póliza de seguro de vida no forma parte del caudal relicto bruto del causante" (Vélez Rivera v. Bristol-Myers Squibb, 2002 TSPR 123).

Esto tiene tres consecuencias prácticas:

• El beneficiario cobra aunque el testamento diga otra cosa. Si su póliza todavía nombra a su hermano, el dinero va a su hermano, aunque su testamento hable de sus hijos.
• Los acreedores del asegurado no pueden cobrarse de ese dinero. El Código de Seguros, según cita el Tribunal Supremo, protege los beneficios de la póliza frente a los acreedores y representantes del asegurado. El Código Civil también declara inembargable el dinero de un seguro de vida del deudor cuando el beneficiario es un heredero legitimario suyo (Art. 1157(i)).
• El beneficiario no tiene que esperar la partición de la herencia para reclamarle a la aseguradora, aunque puede haber un límite mientras no haya relevo de Hacienda (lo explicamos más abajo).

Cómo revisar sus beneficiarios

1. Haga una lista de todas sus pólizas: las individuales, las del trabajo (seguro colectivo), las de la cooperativa y las asociadas a préstamos.
2. Pida a cada compañía una confirmación de quiénes son sus beneficiarios principales y alternos, y en qué porcentajes.
3. Compare con su testamento y con lo que usted quiere hoy.
4. Nombre siempre un beneficiario alterno (también llamado contingente), por si el principal muere antes que usted.
5. Actualice el formulario con la aseguradora. Un cambio en el testamento no cambia la póliza.
6. Guarde copia del formulario actualizado en la carpeta para su familia (vea planificación de herencia).

Revise especialmente después de un divorcio. El Código Civil revoca las disposiciones del testamento a favor del excónyuge (Art. 1714), pero esa regla habla del testamento, no de las pólizas. No dé por hecho que su excónyuge dejó de ser beneficiario: verifíquelo con la aseguradora.

Si el beneficiario es menor de edad, el dinero lo administrarán sus padres o su tutor, con limitaciones: por ejemplo, necesitan autorización del tribunal para vender o gravar inmuebles del menor o muebles de más de $2,000 (Art. 632). Si prefiere escoger quién administra, puede nombrar un tutor solo para esos bienes (Art. 129) o usar un fideicomiso (vea fideicomisos en Puerto Rico y menores de edad como herederos).

Qué pasa si el beneficiario murió antes que usted

Depende de lo que diga la póliza. En términos generales:

• Si hay un beneficiario alterno vivo, el dinero se le paga a esa persona.
• Si había varios beneficiarios principales y uno murió, la póliza suele indicar si su parte se reparte entre los demás o pasa a otra persona. Lea esa cláusula.
• Si no queda ningún beneficiario, lo que ocurra depende de las condiciones de la póliza. Si el dinero termina pagándose a su sucesión, entonces sí formaría parte de la herencia, y su familia necesitaría el testamento o una declaratoria de herederos para cobrarlo.

Por eso el beneficiario alterno es tan importante: evita que el seguro quede atrapado en los trámites de la herencia.

Cuánto puede pagar la aseguradora sin el relevo de Hacienda

El relevo es la certificación de Hacienda que cancela el gravamen contributivo sobre los bienes de la persona fallecida (vea relevo de Hacienda). El Código de Rentas Internas dice que las aseguradoras no pueden pagar sin autorización de Hacienda, excepto hasta $5,000 o el 40% del valor total de la póliza, lo que sea mayor (Sec. 2054.05(a)(4)). La aseguradora debe notificar a Hacienda cada pago dentro de 30 días.

Cuentas de retiro y planes del patrono

Planes de retiro cualificados. La Ley de Fideicomisos dispone que los bienes de un fideicomiso de plan de retiro cualificado bajo el Código de Rentas Internas quedan fuera de las reglas de herencia del Código Civil y se pagan según los documentos del plan (Ley 219-2012, Art. 71). Además (Art. 70):

• Si el participante está casado, su cónyuge es el beneficiario con derecho a la totalidad de los beneficios por muerte.
• El participante puede nombrar a otra persona solo si cumple la ley federal ERISA, que exige el consentimiento del cónyuge en la forma que esa ley dispone.
• Si el plan está exento de ERISA y los cónyuges pactaron separación total de bienes en capitulaciones, no hace falta ese consentimiento.

Cuentas de retiro individual y otras cuentas con beneficiario. El Código Civil no las regula. En general se pagan según el beneficiario que usted designó con la institución. Revise esas designaciones igual que las de su seguro, y pregunte a la institución qué documentos pedirá a sus beneficiarios, porque los bancos y casas de corretaje también tienen límites para entregar fondos sin relevo (vea cuentas de banco del difunto).

Pensiones del Gobierno de Puerto Rico. El portal de la Administración de los Sistemas de Retiro (retiro.pr.gov) tiene servicios para designar beneficiarios en los sistemas de Gobierno y Judicatura, Maestros y el plan de la Ley 106. Verifique allí su designación.

Seguro Social. Los beneficios de sobrevivientes del Seguro Social no se asignan por formulario de beneficiario: dependen de las reglas federales de elegibilidad. Vea Seguro Social y pensiones tras la muerte.

CaudalRelicto.com es una guía independiente: no es el Departamento de Hacienda, la Rama Judicial ni ninguna agencia de gobierno. Esta página es informativa y no sustituye la asesoría de un abogado-notario que conozca su caso. Los nombres y cifras de los ejemplos son hipotéticos. ¿Ve un error? Escríbanos.